Calculez vos optimisations fiscales

Estimez ce que vous économisez déjà et ce que vous pouvez encore gagner : impôt sur le revenu, cotisations et aides, calculés depuis votre situation de libéral BNC.

Estimation indicative fondée sur vos réponses et les textes archivés par OptiBNC ; elle ne remplace ni votre déclaration ni l'avis de votre comptable.

Situation professionnelle

Micro-BNC : abattement forfaitaire de 34 %, aucune charge réelle déductible. Déclaration contrôlée : les charges réelles se déduisent du bénéfice.
Détermine la caisse de retraite, les cotisations estimées par le simulateur officiel Urssaf et le fonds de formation.
Total des honoraires encaissés dans l'année.
Bénéfice de la 2035 (ligne 46) : recettes moins charges, avant les nouveaux postes que vous testerez ci-dessous.

Installation et lieu d'exercice

Sert à détecter l'ACRE, l'exonération de CFE de l'année de création et l'accompagnement ARE ou ARCE.
Permet de retrouver la commune et son classement France ruralités revitalisation (ZFRR ou ZFRR+) selon l'arrêté officiel archivé.
Montant porté sur votre avis de CFE ; il chiffre l'exonération de l'année de création. Laissez vide si vous ne l'avez pas.

Situation familiale

Détermine le nombre de parts du quotient familial.
Une demi-part pour chacun des deux premiers enfants, une part entière à partir du troisième.
Ouvre le crédit d'impôt de 50 % sur les frais de garde hors du domicile (art. 200 quater B CGI).
Nécessaire pour estimer le prix d'un rachat de trimestres selon le barème CNAVPL.

Mon local professionnel

Lieu principal où vous recevez vos patients ou clients.

Mes déplacements

Indemnités kilométriques : barème officiel sur les kilomètres professionnels. Frais réels : amortissement plafonné selon les émissions de CO2, plus frais au prorata de l'usage professionnel.

Mon personnel

Vos postes d'optimisation

Indiquez ce que vous faites déjà : le simulateur calcule les plafonds, l'économie déjà obtenue et la marge restante. Le mode expert permet de saisir les montants exacts.

Épargne et retraite

Plan d'épargne retraite (PER)
Plafond calculé depuis votre bénéfice (art. 154 bis et 163 quatervicies CGI)
Rachat de trimestres
Montant du devis de votre caisse ; effet sur l'impôt uniquement

Protection sociale

Mutuelle Madelin
Enveloppe partagée avec la prévoyance, calculée depuis votre bénéfice
Prévoyance Madelin
Enveloppe partagée avec la mutuelle, calculée depuis votre bénéfice
Assurance perte d'emploi Madelin
Limite propre calculée depuis votre bénéfice
Assurance responsabilité civile professionnelle
Prime annuelle entièrement déductible
Assurance volontaire accidents du travail
Cotisation annuelle déductible

Local et déplacements

Quote-part du domicile ou loyer du cabinet
Loyers et charges retenus au prorata de la surface professionnelle
Location à soi-même
Loyer déductible du bénéfice, imposé en revenus fonciers
Frais de véhicule
Indemnités kilométriques ou frais réels ; le mode expert les calcule

Famille

Frais de garde d'enfant de moins de 6 ans
Crédit d'impôt de 50 %, dépenses plafonnées par enfant
CESU préfinancé
Aide exonérée d'impôt, non déductible du BNC : plafond annuel calculé
Chèques-vacances pour vous-même
Déductibles jusqu'à un SMIC mensuel, exonérés de cotisations jusqu'à 30 % du SMIC (notice Urssaf 2026)

Frais professionnels

Frais de repas sur le lieu de travail
Part déductible par jour selon le BOFiP, multipliée par vos jours
Blanchissage des tenues professionnelles
Coût réel ou évaluation justifiée
Ordre, syndicat, URPS
Cotisations professionnelles déductibles
Frais bancaires professionnels
Frais du compte professionnel et des terminaux
Formation et congrès
Reste à charge après FIF-PL ou DPC
Amortissements du matériel
Dotation annuelle de vos immobilisations
Mécénat d'entreprise
Réduction d'impôt de 60 % dans la limite de 20 000 € ou 0,5 % des recettes
Titres-restaurant
Part employeur exonérée par titre et par salarié
Chèques-vacances des salariés
Contribution exonérée de cotisations jusqu'à 30 % du SMIC mensuel par salarié
Chèques-cadeaux
Un événement par salarié, 5 % du plafond mensuel de la Sécurité sociale
Intéressement
Plafond individuel et collectif calculés depuis vos salaires et votre bénéfice
Plan d'épargne entreprise (abondement)
Abondement maximal par bénéficiaire, chef d'entreprise compris
PERCOL (abondement)
Abondement maximal par bénéficiaire
Forfait mobilités durables
Trajets domicile-travail à vélo ou en covoiturage : prise en charge exonérée par salarié
Participation (accord volontaire)
Sommes déductibles et exonérées de cotisations, chef d'entreprise compris
Prime de partage de la valeur
Prime aux salariés exonérée de cotisations : 3 000 € par salarié, 6 000 € avec un accord d'épargne salariale
Montants déjà en place : saisissez ce que vous déduisez déjà. Le simulateur calcule chaque plafond, ce que ces montants vous font déjà économiser et la marge restante. Le bénéfice saisi doit être celui de votre 2035, ces montants déjà retranchés.
Épargne et retraite
Aucun montant
Plan d'épargne retraite (PER)
Plafond professionnel calculé depuis votre bénéfice (art. 154 bis CGI) et plafond personnel estimé depuis vos revenus de l'année précédente (art. 163 quatervicies CGI).
Contrats Madelin retraite ou autres versements déjà déduits sur la voie professionnelle : ils consomment le même plafond.
Servent au plafond personnel de 10 %. Si vide, votre bénéfice actuel est utilisé.
Ligne « Plafond pour les cotisations versées » de votre dernier avis, reports des trois années compris. Il remplace l'estimation du plafond personnel.
Rachat de trimestres
Déductible du bénéfice imposable sans limite ; sans effet sur les cotisations. Saisissez le devis de votre caisse, ou le nombre de trimestres pour une estimation selon le barème CNAVPL (âge requis).
Protection sociale
Aucun montant
Mutuelle Madelin
Cotisations santé déductibles dans l'enveloppe partagée avec la prévoyance (art. 154 bis II CGI).
Prévoyance Madelin
Indemnités journalières, invalidité, décès : même enveloppe que la mutuelle.
Assurance perte d'emploi Madelin
Limite propre : 1,875 % du bénéfice, au moins 2,5 % du PASS.
Assurance responsabilité civile professionnelle
Prime annuelle entièrement déductible.
Assurance volontaire accidents du travail
Cotisation de l'assurance volontaire AT/MP souscrite auprès de la CPAM, déductible.
Local et domicile
Aucun montant
Quote-part du domicile ou loyer du cabinet
Calculée depuis la section « Mon local professionnel ».
Location à soi-même
Loyer de marché calculé depuis la section « Mon local professionnel », imposé en revenus fonciers chez vous. Voir le guide.
Déplacements
Aucun montant
Frais de véhicule
Calculés depuis la section « Mes déplacements » : barème kilométrique ou frais réels avec amortissement plafonné.
Famille
Aucun montant
Frais de garde d'enfant de moins de 6 ans
Crédit d'impôt de 50 % des dépenses hors du domicile, plafonnées par enfant (art. 200 quater B CGI).
CESU préfinancé
Aide que vous vous attribuez comme chef d'entreprise : non déductible du BNC, mais bénéfice exonéré d'impôt à hauteur du montant dans la limite annuelle (BOI-BIC-CHG-40-50-10).
Chèques-vacances pour vous-même
Titres que vous vous attribuez comme travailleur indépendant : déductibles de votre bénéfice jusqu'à un SMIC mensuel et exonérés de cotisations jusqu'à 30 % du SMIC (notice Urssaf de la déclaration de revenus 2026, art. L. 411-5 et L. 411-9 du code du tourisme) ; CSG-CRDS due. Voir le guide.
Frais professionnels
Aucun montant
Frais de repas sur le lieu de travail
Part déductible par repas : limite d'exonération moins la valeur d'un repas à domicile (BOFiP), sur justificatifs. Voir le guide.
Blanchissage des tenues professionnelles
Coût réel ou évaluation justifiée par un relevé mensuel. Voir le guide.
Ordre, syndicat, URPS
Cotisations professionnelles obligatoires ou volontaires, déductibles.
Frais bancaires professionnels
Frais de tenue de compte, terminal de paiement, commissions.
Formation et congrès
Seul le reste à charge après financement (FIF-PL, DPC) est déductible.
Amortissements du matériel
Dotation annuelle de vos immobilisations (matériel, mobilier, informatique). Voir le guide.
Mécénat d'entreprise
Réduction d'impôt de 60 % des versements, retenus dans la limite de 20 000 € ou 0,5 % des recettes (art. 238 bis CGI).
Personnel et épargne salariale
Aucun montant
Conjoint salarié
Calculé depuis la section « Mon personnel » : coût employeur déductible, salaire imposé dans le foyer.
Titres-restaurant
Part employeur exonérée par titre, pour vos salariés.
Chèques-vacances des salariés
Contribution de l'employeur exonérée de cotisations jusqu'à 30 % du SMIC mensuel par salarié et par an (art. L. 411-9 du code du tourisme), sous conditions.
Chèques-cadeaux
Bons d'achat exonérés dans la limite de 5 % du plafond mensuel de la Sécurité sociale par événement et par salarié.
Intéressement
Prime collective exonérée de cotisations, déductible, dans les plafonds individuel (75 % du PASS) et collectif (20 % des salaires et du bénéfice) ; votre propre part n'est déductible que si elle est placée sur un plan d'épargne salariale (art. L. 3315-3). Voir le guide.
Plan d'épargne entreprise (abondement)
Abondement déductible et exonéré, jusqu'à 8 % du PASS par bénéficiaire. Voir le guide.
PERCOL (abondement)
Abondement déductible et exonéré, jusqu'à 16 % du PASS par bénéficiaire.
Forfait mobilités durables
Prise en charge des trajets domicile-travail à vélo, en covoiturage ou en engin personnel, exonérée jusqu'à 600 € par salarié et par an (900 € en cumul avec un abonnement de transports publics).
Participation (accord volontaire)
Sous 50 salariés, accord volontaire : sommes déductibles, exonérées de cotisations, forfait social nul ; chef d'entreprise et conjoint collaborateur ou associé compris, dans la limite de 75 % du PASS chacun et de la moitié du bénéfice net.
Prime de partage de la valeur
Prime aux salariés, déductible et exonérée de cotisations jusqu'à 3 000 € par salarié et par an (6 000 € avec un accord d'intéressement ou de participation) ; exonérée d'impôt jusqu'au 31/12/2026 sous 50 salariés pour les salaires inférieurs à trois SMIC.

Calcul automatique à chaque modification

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Vos résultats

Cotisations en cours de calcul…

Complétez votre situation pour lancer le calcul.

Comment sont calculés ces résultats ?
  • Impôt sur le revenu : barème de l'article 197 du CGI en vigueur depuis le 21 février 2026 (impôt 2026 sur les revenus 2025), quotient familial, plafonnement des demi-parts, parent isolé et décote. Chaque poste est valorisé par différence d'impôt, dans l'ordre où il s'applique.
  • Plafonds calculés : PER professionnel (art. 154 bis CGI), PER personnel (art. 163 quatervicies CGI), enveloppe santé et prévoyance Madelin, perte d'emploi, frais de garde (art. 200 quater B), mécénat (art. 238 bis), CESU, titres-restaurant, chèques-vacances et chèques-cadeaux des salariés, intéressement, PEE et PERCOL, avec le PASS 2026 de 48 060 €.
  • Cotisations sociales : estimées par l'API officielle mon-entreprise.urssaf.fr pour votre profession, avec et sans les charges déjà déduites, puis après les marges possibles. Les cotisations facultatives (PER, Madelin) ne réduisent plus l'assiette sociale depuis la réforme de 2026 : leur effet est fiscal uniquement.
  • Aides et exonérations : ACRE (25 % des cotisations de première année), ZFRR et ZFRR+ (art. 44 quindecies A CGI, zonage par commune selon l'arrêté 2025 archivé), CFE de l'année de création (art. 1478 II CGI), ARE et ARCE (circulaire Unédic 2025-03), contrats démographiques de l'Assurance maladie (conventions et avenants archivés) selon le zonage que vous déclarez.
  • Deux totaux : ce que vous économisez déjà avec les postes en place, et le gain supplémentaire possible en allant jusqu'aux plafonds ou en activant un poste.

Important : ces estimations sont indicatives. Elles ne valident pas la déductibilité de vos dépenses ni votre éligibilité aux aides. Vérifiez chaque point avec les services officiels et, si besoin, votre comptable.

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