Commencer par les données, pas par le produit
Une stratégie patrimoniale engage le foyer sur plusieurs années. OptiBNC ne dispose ni de l'ensemble du patrimoine, ni des contrats, ni du régime matrimonial, ni des objectifs personnels : cette page fournit une méthode de contrôle, pas une allocation personnalisée.
| Bloc | Données à réunir | Pourquoi |
|---|---|---|
| Trésorerie | Dépenses du foyer, charges professionnelles, dettes, échéances et réserve disponible | Éviter qu'un placement long ou illiquide finance un besoin proche |
| Protection | Régimes obligatoires, prévoyance, santé, invalidité, décès | Un placement ne remplace pas une couverture assurantielle |
| Objectifs | Date, montant, priorité et marge de report de chaque projet | Faire correspondre horizon et liquidité |
| Fiscalité | Avis d'impôt, plafonds disponibles, revenus du foyer et contrats existants | Calculer l'impôt complet plutôt qu'appliquer une TMI isolée |
| Risque et frais | Perte maximale acceptable, frais d'entrée/gestion/sortie, garanties et contreparties | Comparer des rendements nets de frais et de risque, jamais une performance seule |
PER et Madelin : deux voies de déduction à distinguer
L'article 163 quatervicies du CGI fixe une limite de déduction d'épargne retraite calculée pour chaque membre du foyer. Cette limite tient compte des revenus professionnels et d'autres cotisations ou versements. L'article 154 bis organise par ailleurs la déduction de certaines cotisations des travailleurs non salariés.
Le montant à utiliser est celui de l'avis fiscal, rapproché du compartiment du contrat et des versements déjà effectués. Un versement déduit ne procure pas une économie égale au versement multiplié mécaniquement par la TMI, et il ne réduit pas automatiquement l'assiette sociale.
Contrôlez le versement avec votre avis fiscal
Le calculateur borne seulement le versement au plafond saisi. Il ne calcule ni l'impôt du foyer, ni la fiscalité de sortie. Voir le guide PER / Madelin pour les compartiments et formalités.
Assurance-vie : fiscalité du rachat, contrat et supports
Selon l'article 125-0 A du CGI, ce sont les produits compris dans un dénouement ou un rachat qui entrent dans le calcul fiscal. Pour les contrats remplissant la condition de durée de huit ans, l'article prévoit un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple imposé en commun.
Cet abattement ne signifie pas « exonération totale après huit ans ». La date des primes, leur montant, le choix éventuel du barème et les prélèvements sociaux modifient le résultat. Le PFU ordinaire 2026 de 31,4 % ne doit pas être appliqué mécaniquement à tous les rachats.
| Point | Document ou donnée |
|---|---|
| Garantie | Conditions du fonds en euros et identité de l'assureur ; les unités de compte ne garantissent pas le capital |
| Frais | Versement, contrat, supports, arbitrage, mandat et rachat, en euros et en pourcentage |
| Rachat | Date et montant des primes, part de produits, ancienneté et option fiscale |
| Transmission | Clause bénéficiaire, âge lors des versements et règles des articles 990 I et 757 B ; aucun abattement unique ne couvre tous les cas |
| Performance | Période exacte, profil, volatilité, frais inclus ou non et comparaison avec un indice pertinent |
Aucun contrat, profil ou performance commerciale n'est classé sur cette page : ces données évoluent et doivent être vérifiées dans la documentation contractuelle courante.
Immobilier et SCPI : séparer usage, financement et fiscalité
L'achat de murs professionnels, un logement locatif et des parts de SCPI ne répondent pas aux mêmes objectifs. L'investissement patrimonial n'est pas une charge BNC. Les intérêts, revenus, déficits et plus-values suivent le régime propre à l'opération et au mode de détention.
- Immobilier direct : prix, travaux, financement, vacance, gestion, fiscalité et revente doivent être chiffrés séparément.
- SCPI : revenus non garantis, perte en capital et délai de retrait doivent apparaître dans le scénario ; voir le guide dédié.
- Crédit : un intérêt potentiellement déductible ne transforme pas un financement coûteux en avantage certain.
- Assurance-vie ou démembrement : le traitement dépend du contrat et des droits acquis ; il ne peut pas être résumé par une décote ou un taux standard.
Comparer sans inventer une « allocation type »
Deux personnes ayant le même âge et le même BNC peuvent avoir des besoins opposés. Une allocation fixe par phase de carrière ou un pourcentage « recommandé » serait donc trompeur.
- Définir un objectif et une date pour chaque poche d'épargne.
- Écarter les solutions incompatibles avec la liquidité ou la perte maximale acceptable.
- Comparer les frais totaux sur la durée prévue, pas seulement les frais d'entrée.
- Calculer au moins un scénario central, un scénario dégradé et une sortie anticipée.
- Ajouter l'impôt à l'entrée, pendant la détention et à la sortie.
- Identifier les commissions et éventuels conflits d'intérêts du distributeur.
Déclaration : reprendre les justificatifs du millésime
Les cases dépendent de la nature des revenus et du contrat. Utilisez l'avis fiscal pour le plafond retraite, l'IFU pour les produits financiers et les états de la société de gestion pour les revenus immobiliers. Ne transposez pas une case d'une année à l'autre sans la notice courante.
Conservez contrat, avenants, relevés de frais, IFU, justificatifs de versement, tableaux d'emprunt et documents de sortie. En présence de revenus étrangers, de démembrement ou d'une transmission, faites valider la déclaration.
Sources officielles exploitées
- Article 163 quatervicies du CGI — plafond d'épargne retraite.
- Article 154 bis du CGI — cotisations des travailleurs non salariés.
- Article 125-0 A du CGI — produits et rachats d'assurance-vie.
- Article 990 I du CGI et article 757 B — traitement successoral selon les cas.
- BOI-RPPM-RCM-10-10-80 — contrats de capitalisation et assurance-vie.
- AMF — Espace épargnants — risques, frais et vigilance.
Page vérifiée le 3 août 2026
Questions fréquentes
Questions posées par nos utilisateurs et lecteurs.
Quel est le plafond du PER Madelin pour un libéral en 2026 ?
Il faut distinguer le plafond professionnel de l'article 154 bis et le plafond d'épargne retraite du foyer. Reprenez le plafond disponible indiqué sur l'avis fiscal, puis vérifiez le compartiment, l'option de déduction et les versements déjà effectués. Un plafond théorique calculé sur le seul BNC ne suffit pas.
Quelle est la fiscalité de l'assurance-vie après 8 ans ?
Lorsque la condition de durée est satisfaite, l'article 125-0 A prévoit un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple imposé en commun) sur les produits imposables. Ce n'est pas une exonération totale : la date et le montant des primes, l'option fiscale et les prélèvements sociaux doivent encore être examinés.
Comment sont déclarés les revenus de SCPI ?
Utilisez l'IFU et l'état annuel de la société de gestion : une SCPI peut produire des revenus fonciers français, étrangers ou financiers. Selon le dossier, une 2044/2044-SPE est requise ou certains revenus sont reportés directement sur la 2042 avec une note annexe. Les intérêts d'un emprunt personnel ne sont pris en compte que dans les conditions du régime applicable.
Faut-il choisir le PFU ou le barème IR pour mes placements ?
Le PFU 2026 sur les placements mobiliers ordinaires est de 31,4%. Le barème peut rester préférable selon l'ensemble des revenus du foyer, l'abattement de 40% sur les dividendes éligibles et la CSG déductible. Comme l'option au barème est globale pour les revenus mobiliers concernés, il faut comparer les deux impositions annuelles complètes plutôt que se fier à la seule TMI.
