Protégez-vous contre l'arrêt de travail. Les régimes obligatoires sont insuffisants : une prévoyance Madelin complémentaire est indispensable.
| Risque | Couverture |
|---|---|
| Incapacité temporaire | Indemnités journalières (IJ) |
| Invalidité | Rente ou capital |
| Décès | Capital ou rente aux ayants droit |
| Caisse | Cotisation 2025 |
|---|---|
| CARPIMKO (kiné, IDE, podo, ortho) | 1 022 €/an |
| CARMF (médecins) | 434 € + 0,4% revenus |
| CARCDSF (dentistes) | 1 284 €/an (IJ 111 €/j) |
| CARCDSF (sages-femmes) | 380 €/an (IJ 48 €/j) |
→ Une prévoyance Madelin complémentaire est indispensable.
Formule : 7% du PASS + 3,75% du bénéfice, plafonné à 3% de 8 PASS
| Plancher (part fixe) | 3 297 € |
| Plafond maximum | 11 304 € |
Plafond commun avec la mutuelle Madelin.
| Bénéfice | Plafond déductible |
|---|---|
| 30 000 € | 4 422 € |
| 50 000 € | 5 172 € |
| 70 000 € | 5 922 € |
| 100 000 € | 7 047 € |
| 150 000 € | 8 922 € |
| Franchise | 3, 7, 15, 30, 60 ou 90 jours |
| Durée versement | 365 jours, 3 ans ou jusqu'à 65 ans |
| Montant | 50 à 400 €/jour selon contrat |
| Taux invalidité | > 33% ou > 66% (selon contrat) |
| Capital décès | 50 000 € à 500 000 € |
| Rente éducation | Option jusqu'à 25-28 ans des enfants |
Franchise 15-30 jours avec trésorerie de 2-3 mois pour couvrir la période. Évitez les franchises trop longues (90 jours) sauf si forte trésorerie.
| Situation | IJ perçues |
|---|---|
| CARPIMKO seule | ~2 000 € |
| Avec Madelin (150 €/j) | 6 750 € |
| Assureur | Spécificité |
|---|---|
| MACSF | Référence professions santé |
| GPM | Couverture hospitalière forte |
| SwissLife | Gamme complète TNS |
| APRIL | Spécialiste TNS |
| AG2R / Malakoff | Expertise prévoyance |
Méthode en 4 étapes :
| Charges cabinet (loyer, assurance) | 800 €/mois |
| Charges perso incompressibles | 2 500 €/mois |
| Total besoin | 3 300 €/mois |
| CARPIMKO incapacité (après franchise) | ~1 200 € |
| Besoin complémentaire | 2 100 €/mois |
→ IJ Madelin recommandées : 70 €/jour (× 30 = 2 100 €)
| IJ souhaitée | Franchise 30j | Franchise 60j |
|---|---|---|
| 50 €/jour | ~90 €/mois | ~70 €/mois |
| 80 €/jour | ~140 €/mois | ~110 €/mois |
| 100 €/jour | ~175 €/mois | ~135 €/mois |
| 150 €/jour | ~260 €/mois | ~200 €/mois |
*Tarifs indicatifs, varient selon âge et profession
Franchise 30-60 jours = meilleur rapport coût/couverture. Évitez 90 jours sauf excellente trésorerie.
| Franchise | 60 jours |
| IJ | Charges fixes + minimum vital |
| Capital décès | Si famille |
| Budget | 80-120 €/mois |
| Franchise | 30-60 jours |
| IJ | 80-100 €/jour |
| Capital décès | 200 000 €+ |
| Invalidité | Rente complète |
| Budget | 150-250 €/mois |
| Franchise | 30 jours |
| IJ | 100 €+/jour |
| Capital décès | À évaluer |
| Dépendance | À considérer |
| Budget | 250-400 €/mois |
IJ insuffisantes pour couvrir les charges. Conséquence : difficultés financières en cas d'arrêt prolongé.
Franchise 90 jours = 3 mois sans indemnités. Vérifiez que votre trésorerie peut absorber cette période.
Définition "toute profession" : refus d'indemnisation si vous pouvez exercer un autre métier. Préférez "profession exercée" : indemnisation si vous ne pouvez plus exercer votre métier.
Sans indexation, vos IJ perdent en pouvoir d'achat au fil des années. Demandez une clause d'indexation pour maintenir votre protection.
Non, elle est facultative. Mais fortement recommandée car CARPIMKO/CARMF ne couvrent que partiellement vos besoins réels.
Oui, c'est même la stratégie recommandée. CARPIMKO constitue le socle obligatoire, Madelin apporte le complément personnalisé.
Le contrat prévoyance s'arrête à la retraite. Il ne génère pas de rente viagère (contrairement au PER). Les garanties cessent.
Oui, les IJ Madelin sont imposables à l'IR comme revenus BNC. Elles apparaissent en recettes sur votre 2035.
Ligne BU de la 2035 (avec la mutuelle Madelin). Elles réduisent votre bénéfice imposable.
| Élément | Ligne |
|---|---|
| Cotisations Madelin prévoyance | Ligne BU (avec santé) |
| IJ perçues | Ligne 6 - Gains divers |
Les indemnités journalières perçues (régime obligatoire ou Madelin) sont imposables comme recettes BNC. Seules les IJ d'un contrat personnel non Madelin sont exonérées.
Legifrance : Art. 154 bis CGI (déductibilité TNS) • Art. L144-1 Code assurances (contrats Madelin) • Art. L632-1 CSS (invalidité-décès obligatoire)
BOFiP : BOI-BNC-BASE-40-60-50-10 (champ d'application) • BOI-BNC-BASE-40-60-50-20 (modalités et plafonds)
URSSAF : Plafonds SS 2025 (PASS 47 100 €)
Page vérifiée le 05/12/2025