Déclaration 2035 : 7 erreurs fréquentes des libéraux BNC

Par Jules Martin · Publié le 1 février 2025 · Mis à jour le 22 août 2026 · Vérifié le 22 août 2026

La déclaration 2035 est le document central de votre fiscalité BNC. Une erreur peut vous coûter cher : sur-imposition, redressement, ou simplement des économies fiscales manquées. Voici les 7 erreurs les plus fréquentes.

1 Oublier le blanchissage du linge professionnel

De nombreux professionnels de santé ne savent pas qu'ils peuvent déduire les frais de blanchissage de leurs tenues professionnelles, même en les lavant à domicile. Cette déduction peut représenter 500 à 3 000 € par an !

Solution : Relevez les tarifs d'un pressing local, notez chaque mois le nombre de blouses/draps lavés, et inscrivez le calcul au livre-journal. Déduisez en ligne 17 "Entretien et réparations".
Guide complet blanchissage

2 Ne pas déduire le prorata domicile

Si vous exercez partiellement à domicile (consultations, administratif, télétravail), vous pouvez déduire une quote-part de vos charges : loyer/intérêts emprunt, électricité, chauffage, internet, assurance habitation...

Solution : Calculez la surface professionnelle / surface totale. Appliquez ce prorata à vos charges. Conservez vos factures.
Guide prorata domicile

3 Confondre les lignes de la 2035

Une erreur de ligne peut entraîner des contrôles ou une mauvaise prise en compte de certaines déductions. Les confusions classiques :

Ligne 15 (loyers et charges locatives) vs ligne 16 (location de matériel et mobilier)
Ligne 17 (entretien et réparations) vs ligne 19 (petit outillage)
Ligne 25 (charges sociales personnelles) vs ligne 29 / BY (cotisations syndicales et professionnelles)

Solution : Utilisez un logiciel comptable qui catégorise automatiquement, ou consultez notre guide de déclaration ligne par ligne.
Guide déclaration 2035

4 Mal déclarer les cotisations Madelin

Les cotisations facultatives déductibles doivent être ventilées sans double comptage. La liasse 2035-A-SD distingue les contrats Madelin et les nouveaux plans d'épargne retraite à l'intérieur de la ligne 25.

Solution :

Mutuelle et prévoyance Madelin : 2035-A-SD ligne 25, sous-case BZ, dans les limites applicables
Nouveaux plans d'épargne retraite : 2035-A-SD ligne 25, sous-case BU, lorsqu'ils sont déduits du revenu professionnel
Contrôlez les éventuels reports sur la 2042-C-PRO du millésime courant et ne déduisez jamais deux fois la même cotisation

Guide Madelin/PER

5 Oublier les frais de formation

Les frais de formation non remboursés par votre FAF sont déductibles : frais d'inscription, transport, hébergement, repas. Beaucoup de professionnels oublient ces déductions, surtout pour les formations DPC non intégralement prises en charge.

Solution : Conservez tous les justificatifs (factures, billets de train, notes de frais). Déduisez le reste à charge en ligne 26 "Frais de congrès et formation".
Guide FAF | Guide DPC

6 Sous-estimer les frais de véhicule

Deux options existent : frais réels ou indemnités kilométriques (IK). Beaucoup de professionnels utilisent le mauvais régime ou oublient de comptabiliser tous leurs trajets professionnels.

Solution :

Tenez un carnet de bord précis (date, trajet, km, motif)
Comparez frais réels vs IK pour choisir le plus avantageux
N'oubliez pas les trajets domicile-cabinet si distincts

Guide véhicule

7 Oublier de vérifier son éligibilité AGA

Bonne nouvelle : Depuis 2023, la majoration de 25% pour non-adhésion à une AGA a été supprimée. L'adhésion n'est donc plus obligatoire fiscalement. Cependant, les AGA proposent toujours des services utiles : contrôle de cohérence, assistance fiscale, formations.

À savoir : Le crédit d'impôt frais de comptabilité (915 € max) a également été supprimé en 2025. L'adhésion AGA reste optionnelle et utile pour l'accompagnement, mais n'apporte plus d'avantage fiscal direct.
En savoir plus sur les AGA