Déclaration 2035 : 7 erreurs fréquentes des libéraux BNC

Par Jules Martin · Publié le 1 février 2025 · Mis à jour le 4 mars 2026 · Vérifié le 4 mars 2026

La déclaration 2035 est le document central de votre fiscalité BNC. Une erreur peut vous coûter cher : sur-imposition, redressement, ou simplement des économies fiscales manquées. Voici les 7 erreurs les plus fréquentes.

1 Oublier le blanchissage du linge professionnel

De nombreux professionnels de santé ne savent pas qu'ils peuvent déduire les frais de blanchissage de leurs tenues professionnelles, même en les lavant à domicile. Cette déduction peut représenter 500 à 3 000 € par an !

Solution : Relevez les tarifs d'un pressing local, notez chaque mois le nombre de blouses/draps lavés, et inscrivez le calcul au livre-journal. Déduisez en ligne 17 "Entretien et réparations".
Guide complet blanchissage

2 Ne pas déduire le prorata domicile

Si vous exercez partiellement à domicile (consultations, administratif, télétravail), vous pouvez déduire une quote-part de vos charges : loyer/intérêts emprunt, électricité, chauffage, internet, assurance habitation...

Solution : Calculez la surface professionnelle / surface totale. Appliquez ce prorata à vos charges. Conservez vos factures.
Guide prorata domicile

3 Confondre les lignes de la 2035

Une erreur de ligne peut entraîner des contrôles ou une mauvaise prise en compte de certaines déductions. Les confusions classiques :

Ligne 13 (locations mobilières) vs Ligne 14 (locations immobilières)
Ligne 17 (entretien) vs Ligne 16 (petit outillage)
Ligne 22 (charges sociales perso) vs Ligne 24 (charges sociales conjoint)

Solution : Utilisez un logiciel comptable qui catégorise automatiquement, ou consultez notre guide de déclaration ligne par ligne.
Guide déclaration 2035

4 Mal déclarer les cotisations Madelin

Les cotisations aux contrats Madelin (prévoyance, mutuelle, retraite) doivent être déclarées sur la bonne ligne pour bénéficier de la déduction. Une erreur fréquente : déclarer les cotisations PER/Madelin retraite en charges au lieu de les reporter sur la 2042.

Solution :

Mutuelle santé Madelin 2035 ligne 25
Prévoyance IJ Madelin 2035 ligne 25
PER/Retraite Madelin 2042 cases 6NS/6NT (pas sur la 2035 !)

Guide Madelin/PER

5 Oublier les frais de formation

Les frais de formation non remboursés par votre FAF sont déductibles : frais d'inscription, transport, hébergement, repas. Beaucoup de professionnels oublient ces déductions, surtout pour les formations DPC non intégralement prises en charge.

Solution : Conservez tous les justificatifs (factures, billets de train, notes de frais). Déduisez le reste à charge en ligne 26 "Frais de congrès et formation".
Guide FAF | Guide DPC

6 Sous-estimer les frais de véhicule

Deux options existent : frais réels ou indemnités kilométriques (IK). Beaucoup de professionnels utilisent le mauvais régime ou oublient de comptabiliser tous leurs trajets professionnels.

Solution :

Tenez un carnet de bord précis (date, trajet, km, motif)
Comparez frais réels vs IK pour choisir le plus avantageux
N'oubliez pas les trajets domicile-cabinet si distincts

Guide véhicule

7 Oublier de vérifier son éligibilité AGA

Bonne nouvelle : Depuis 2023, la majoration de 25% pour non-adhésion à une AGA a été supprimée. L'adhésion n'est donc plus obligatoire fiscalement. Cependant, les AGA proposent toujours des services utiles : contrôle de cohérence, assistance fiscale, formations.

À savoir : Le crédit d'impôt frais de comptabilité (915 € max) a également été supprimé en 2025. L'adhésion AGA reste optionnelle et utile pour l'accompagnement, mais n'apporte plus d'avantage fiscal direct.
En savoir plus sur les AGA