Cumul intégral : sans plafond, avec de nouveaux droits
Conditions : avoir liquidé toutes ses retraites obligatoires et disposer du taux plein (durée d'assurance complète ou âge du taux plein automatique). Vous cumulez alors pensions et revenus libéraux sans aucun plafond, y compris dans la même activité.
Depuis la réforme 2023
Les cotisations versées en cumul intégral créent une seconde pension de retraite de base (plafonnée à ~5 % du PASS par an). Elles ne sont plus totalement à fonds perdus.
Cumul plafonné : à éviter si possible
Sans taux plein, le cumul reste possible mais plafonné (au-delà, la pension est réduite ou suspendue selon les règles de chaque caisse) et sans nouveaux droits. Avant de liquider sans taux plein, chiffrez l'alternative : racheter des trimestres ou attendre.
Retraite progressive : lever le pied en douceur
| Depuis quand | Ouverte aux libéraux depuis la réforme 2023 |
|---|---|
| Conditions | À partir de 2 ans avant l'âge légal de votre génération + 150 trimestres |
| Principe | Activité réduite (baisse de revenus encadrée) + fraction de pension versée |
| Droits | Les cotisations continuent de produire des droits ; pension recalculée à la liquidation définitive |
Stratégies types
- En zone sous-dotée, le cumul intégral se combine avec les contrats de maintien d'activité (kinés : CAMMK) si leurs conditions restent remplies ;
- lissez la transition avec un remplaçant ou collaborateur, puis préparez la transmission du cabinet (exonération de plus-value au départ à la retraite) ;
- fiscalement, pensions et BNC s'additionnent au barème : anticipez l'impôt de l'année de bascule.
Sources officielles
info-retraite.fr :
Légifrance :
- Loi n°2023-270 du 14/04/2023 - nouveaux droits en cumul intégral, retraite progressive étendue
Page vérifiée le 4 mars 2026
