La déclaration 2035 est le document central de votre fiscalité BNC. Une erreur peut vous coûter cher : sur-imposition, redressement, ou simplement des économies fiscales manquées. Voici les 7 erreurs les plus fréquentes.
De nombreux professionnels de santé ne savent pas qu'ils peuvent déduire les frais de blanchissage de leurs tenues professionnelles, même en les lavant à domicile. Cette déduction peut représenter 500 à 3 000 € par an !
→ Guide complet blanchissage
Si vous exercez partiellement à domicile (consultations, administratif, télétravail), vous pouvez déduire une quote-part de vos charges : loyer/intérêts emprunt, électricité, chauffage, internet, assurance habitation...
→ Guide prorata domicile
Une erreur de ligne peut entraîner des contrôles ou une mauvaise prise en compte de certaines déductions. Les confusions classiques :
- Ligne 13 (locations mobilières) vs Ligne 14 (locations immobilières)
- Ligne 17 (entretien) vs Ligne 16 (petit outillage)
- Ligne 22 (charges sociales perso) vs Ligne 24 (charges sociales conjoint)
→ Guide déclaration 2035
Les cotisations aux contrats Madelin (prévoyance, mutuelle, retraite) doivent être déclarées sur la bonne ligne pour bénéficier de la déduction. Une erreur fréquente : déclarer les cotisations PER/Madelin retraite en charges au lieu de les reporter sur la 2042.
- Mutuelle santé Madelin → 2035 ligne 25
- Prévoyance IJ Madelin → 2035 ligne 25
- PER/Retraite Madelin → 2042 cases 6NS/6NT (pas sur la 2035 !)
Les frais de formation non remboursés par votre FAF sont déductibles : frais d'inscription, transport, hébergement, repas. Beaucoup de professionnels oublient ces déductions, surtout pour les formations DPC non intégralement prises en charge.
→ Guide FAF | → Guide DPC
Deux options existent : frais réels ou indemnités kilométriques (IK). Beaucoup de professionnels utilisent le mauvais régime ou oublient de comptabiliser tous leurs trajets professionnels.
- Tenez un carnet de bord précis (date, trajet, km, motif)
- Comparez frais réels vs IK pour choisir le plus avantageux
- N'oubliez pas les trajets domicile-cabinet si distincts
Bonne nouvelle : Depuis 2023, la majoration de 25% pour non-adhésion à une AGA a été supprimée. L'adhésion n'est donc plus obligatoire fiscalement. Cependant, les AGA proposent toujours des services utiles : contrôle de cohérence, assistance fiscale, formations.
→ En savoir plus sur les AGA
Checklist avant de valider votre 2035
- Blanchissage : calcul mensuel inscrit au livre-journal ?
- Prorata domicile : surface pro / surface totale appliquée ?
- Cotisations Madelin : bonnes lignes (25 ou 2042) ?
- Formation : reste à charge déduit ?
- Véhicule : IK ou frais réels, carnet de bord complet ?
- Cohérence : recettes 2035 = SNIR (± régularisations) ?
Pour une déclaration optimisée, utilisez notre simulateur d'économie fiscale et consultez le guide complet de la déclaration 2035.